Порядок конвертации в акции эмиссионных ценных бумаг общества устанавливается:
- уставом общества — в отношении конвертации привилегированных акций;
- решением о выпуске — в отношении конвертации облигаций и иных, за исключением акций, эмиссионных ценных бумаг.
Размещение акций общества в пределах количества объявленных акций, необходимого для конвертации в них размещенных обществом конвертируемых акций и иных эмиссионных ценных бумаг общества, проводится только путем такой конвертации (п.1 ст. 37 ФЗ «Об АО»).
Условия и порядок конвертации акций и иных эмиссионных ценных бумаг общества при его реорганизации определяются соответствующими решениями и договорами в соответствии с Федеральным законом «Об АО».
Условия и порядок конвертации определяются:
- при слиянии обществ — договором о слиянии, заключаемом обществами, участвующими в слиянии. В договоре определяется порядок конвертации акций каждого общества в акции нового общества (п. 2 ст. 16 Закона «Об АО));
- при присоединении общества — договором о присоединении, заключаемом присоединяемым обществом и обществом, к которому осуществляется присоединение. В договоре определяется порядок конвертации акций присоединяемого общества в акции общества, к которому осуществляется присоединение (п. 2 ст. 17 Закона «Об АО»);
- при разделении общества — решением общего собрания акционеров о реорганизации общества в форме разделения. В решении определяется порядок конвертации акций реорганизуемого общества в акции создаваемых обществ (п. 3 ст. 18 Закона «Об АО»);
- при выделении общества — решением общего собрания акционеров о реорганизации общества в форме выделения. В решении отражаются вопросы конвертации акций реорганизуемого общества в акции создаваемого общества (распределения акций создаваемого общества среди акционеров реорганизуемого общества, приобретения акций создаваемого общества самим реорганизуемым обществом) и о порядке такой конвертации (распределения, приобретения) (п. 3 ст. 19 Закона «Об АО»);
- при преобразовании общества — решением общего собрания акционеров о преобразовании общества. В решении определяется порядок обмена акций общества на вклады участников общества с ограниченной ответственностью или паи членов производственного кооператива (п. 3 ст. 20 Закона «Об АО»).
Соответствующие вопросы конвертации акций и иных эмиссионных ценных бумаг общества при его реорганизации регулируются также Стандартами эмиссии и регистрации проспектов (ст. 16 — 20 Закона «Об АО»).