Банкротство не всегда бывает легальным. За время существования закона недобросовестные должники научились применять различные преступные схемы списания долгов, скрывая свое реальное имущественное положение и сохраняя при этом все свои активы. Такие действия наказуемы. Однако выявить незаконное банкротство довольно сложно. В этой статье пойдет речь о фиктивном банкротстве, основных его признаках и ответственности за данное деяние. 

 

Понятие фиктивного банкротства

Фиктивным признается банкротство без достаточных на то оснований. То есть, когда физическое лицо или предприниматель подает заявление о признании финансовой несостоятельности, а в действительности не отвечает признакам неплатежеспособности. Такие недобросовестные должники вводят в заблуждение суд, кредиторов и финансового управляющего.

Не следует путать такой вид банкротства с преднамеренным. Несмотря на то что в законодательстве они признаются равнозначными, между данными деяниями имеются различия. Преднамеренное банкротство — это совокупность действий, которые намеренно совершены должником для утраты своей платежеспособности. О преднамеренном банкротстве идет речь, например, когда человек берет кредиты и при этом не собирается их погашать. Фиктивное банкротство, это сокрытие своего истинного финансового положения.

• Неверное отражение данных в бухгалтерской отчетности. Это касается индивидуальных предпринимателей.
• Расчеты через счета третьих лиц.
• Перенаправление денежных средств на другие счета.
• Выявление финансовым управляющим скрытого имущества или совершения незаконных сделок, направленных на отчуждение активов.
• Вывод активов на сторонние счета. Например, те, что принадлежат родственникам.
• Предоставление заведомо ложных сведений о составе имущества и дезинформация относительно финансового состояния.
• Сокрытие имущества или предоставление неверных данных о его местонахождении.
• Уничтожение активов.
• Предпочтительное удовлетворение обязательств перед одним из кредиторов.
• Формирование ступенчатой банковской задолженности. То есть, для погашения кредита берется еще один и так далее.

Это далеко не весь перечень действий, которые могут быть признаны противоправными.

Прямая обязанность должника — действовать добросовестно, предоставлять достоверные сведения о себе, своем имущественном и финансовом положении, обосновывать все основания, в связи с которыми он подает заявление о банкротстве. Если же он этого не делает и идет по пути нарушения закона, то в его действиях будут усмотрены признаки фиктивного банкротства, что станет следствием привлечения его к административной или уголовной ответственности.

 

Какие цели преследуют недобросовестные должники

Основная цель фиктивного банкротства — уход от выполнения возложенных обязательств. В случае успешного прохождения процедуры лжебанкротом все долги перед банками, МФО, ЖЭУ и другими кредиторами будут списаны.  При этом мошенник стремится сохранить все свои активы, предоставляя заведомо ложные сведения. Кредиторам остается лишь малая их часть, которую должник не успел вывести. Еще одна цель преступного деяния — получение отсрочки или рассрочки по уплате долга либо его уменьшение. Все дело в том, что при банкротстве замораживаются финансовые санкции: не начисляются проценты, пени, неустойка. Банкротство дает возможность улучшения условий выплаты долга. Например, когда в отношении должника вводится процесс реструктуризации.

К целям фиктивного банкротства также можно отнести различные мошеннические действия с кредитными средствами.

 

Признаки фиктивного банкротства

Фиктивным может быть признано только то банкротство, которое инициировано должником. Если процедура признания финансовой несостоятельности начата по инициативе кредиторов, она не может иметь признаков незаконности действий.

• Умышленное предоставление недостоверных сведений. Определяющее значение имеет умысел действий. За случайно допущенную ошибку в расчете, которая повлекла искажение информации, не накажут. Поэтому для определения преступности деяния важно доказать наличие умысла.
• Заведомая ложность представленной информации. Это значит, что должник заранее знает, что все представляемые им сведения являются ложными, но, несмотря на это, он подает заявление о банкротстве, стремясь получить выгоду от ее прохождения.
• Действия должника имеют публичный характер. Если гражданин еще не подал на банкротство, а только поделился своими планами, то наказание не последует. То есть все действия должны быть реальными.
• Последствия в виде причинения ущерба кредиторам. Данный признак используется для привлечения к уголовной ответственности, к которой привлекается лицо в случае причинения ущерба в крупном размере.

Как устанавливают фиктивное банкротство

Установление фиктивного банкротства ложится на плечи финансового управляющего. Это ключевая фигура процесса, которая назначается судом. Кредиторы также вправе участвовать в проведении экспертизы при выявлении признаков незаконности процедуры. Они также могут представить управляющему имеющиеся у них доказательства, которые в обязательном порядке должны быть учтены. Если кредиторы не согласны с выводами управляющего, они вправе обжаловать его действия и принятые им решения.

Выявить незаконное банкротство довольно сложно. Для этого должны быть представлены убедительные доказательства.

Один из главных признаков фиктивного банкротства — умысел. Его оценка осуществляется по совокупности обстоятельств. Судебной практики по таким делам недостаточно. 

Проверка на наличие признаков фиктивного банкротства осуществляется путем анализа имущественного и финансового положения должника.

• После направления заявления на признание финансовой несостоятельности проводится оценка признаков фиктивного банкротства.
• Управляющий оценивает причины, в связи с которыми гражданин перестал выплачивать задолженность. Это может быть связано с потерей работы, болезнью, а также иными субъективными и объективными причинами.
• Проверка сделок, заключенных за последние три года до подачи заявления на признание финансовой несостоятельности, а также сделок, которые оформлял должник в период прохождения процедуры.
• Проверка всей документации, которая предоставлялась должником и другими организациями по запросу финансового управляющего. Полученные сведения сравниваются, выявляются все расхождения.

Финансовый управляющий составляет заключение о наличии признаков фиктивного банкротства и представляет его в суд на утверждение. Отчет также размещается на Федресурсе. Судебная инстанция изучает все данные, представленные в отчете, и направляет материалы дела для привлечения лица к административной или уголовной ответственности.

Выявление фиктивных признаков значительно затягивает процесс банкротства и ведет к существенным судебным издержкам.  Для кредиторов это означает задержку или вовсе невозможность выплат.

 

Ответственность за фиктивное банкротство

Следует знать, фиктивное банкротство — это преступное деяние, за совершение которого установлена довольно серьезная ответственность. Оно расценивается как мошеннические действия.

1. Возбуждение дела об административном правонарушении.
2. Привлечение к уголовной ответственности.
3. Отказ в освобождении от долговых обязательств после завершения процедуры банкротства. В этом случае после окончания процесса кредиторы вправе продолжить взыскание задолженности. 

Следует отметить, что для определения степени ответственности большое значение имеет размер задолженности. Если он крупный, то гражданин будет привлечен к уголовной ответственности. В случае незначительного размера долга гражданин может быть привлечен только к административной ответственности.

Гражданин будет привлечен к административной ответственности, в случае если ущерб от фиктивного банкротства не превышает 2 250 000 рублей.  Ответственность наступает по статье 14.12 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (КоАП РФ). Санкция за это нарушение предусматривает для граждан штраф в размере от 1 до 3 тыс. р.

По итогам рассмотрения дела выносится постановление, которое вступает в силу по истечении десятидневного срока с момента получения его должником. Вступившее в законную силу постановление направляется в арбитражный суд, где рассматривается дело о банкротстве должника.

• штраф в размере от 100 000 до 300 000 рублей (или в размере заработной платы за период от одного до двух лет);
• принудительные работы на срок до пяти лет;
• лишение свободы на срок до шести лет (также суд может назначить штраф до 80 000 рублей).

При этом судебная инстанция может применить как основное, так и дополнительное наказание, указанные в части 1 статьи 197 УК РФ.

В рамках уголовного дела суд может наложить обеспечительные меры на имущество должника, а также принять решение о запрете на выезд за пределы Российской Федерации.

Должник может быть освобожден от уголовной ответственности, если он возместит ущерб кредиторам и оплатит все судебные издержки. Также существует возможность добровольного заявления должника о признании его банкротом, что может смягчить приговор.

Таким образом, фиктивное банкротство, как умышленное создание или сокрытие признаков неплатежеспособности, влечет за собой юридические последствия, в том числе привлечение к ответственности. Следует отметить, что фиктивное банкротство является серьезным экономическим преступлением, подрывающим доверие к финансовой системе страны. При выявлении признаков недобросовестности со стороны должника правоохранительные органы и суды активно пресекают подобные действия, применяя строгие меры ответственности.