Банкротство направлено не только на списание задолженности. Эта процедура имеет важную цель — удовлетворение требований кредиторов за счет реализации имущества должника. При этом определен специальный порядок выплат. Кредиторы получают причитающиеся им денежные средства строго в порядке очередности. 

 

Что такое очередность требований

Очередность удовлетворения требований — это определенный законодательством порядок выплат кредиторам денежных средств, полученных от реализации имущества должника. Все кредиторы распределяются в порядке очередности.

В процессе банкротства финансовый управляющий проводит инвентаризацию и оценку имущества должника с целью формирования конкурсной массы. В нее входит все имущество, на которое может быть обращено взыскание.

Важно: должник вправе ходатайствовать об исключении активов из конкурсной массы.

Кредиторы, чтобы воспользоваться правом на выплаты, должны включиться в реестр требований. Если они этого не сделают, то в рамках процедуры банкротства ничего не получат.

Довольно часто встречаются такие ситуации, когда у должника отсутствует имущество. В таких случаях долг признается безнадежным и подлежит списанию. В этом случае кредиторы также не получат никаких выплат.

При этом следует отметить, что очередность требований сохраняется даже в случае, если у должника явно нет имущества и доходов на покрытие всех задолженностей. Такая ситуация возникает, когда имеющиеся активы недостаточны для полного удовлетворения всех требований.

В таких случаях управляющий формирует реестр требований кредиторов, указывая в нем их сумму и очередность. Если впоследствии у должника появятся ликвидные активы, их можно будет продать на торгах, а полученные средства будут распределены среди кредиторов в соответствии с установленной очередностью.

 

Основные цели установления очередности

Очередность требований кредиторов в процессе банкротства физического или юридического лица устанавливается для определения приоритета различных видов претензий в отношении имущества должника. Эта градация позволяет обеспечить справедливое и упорядоченное распределение ограниченных ресурсов должника среди его кредиторов.

• Типа требования: требования классифицируются в зависимости от их характера, например, долги по налогам и сборам, заработная плата сотрудникам, обязательства перед поставщиками.
• Момента возникновения требования: определяется, возникло ли требование до или после подачи заявления о банкротстве.

1. Установление приоритетов выплат: определяет порядок погашения долгов в случае, если у должника есть достаточные средства для покрытия всех обязательств.
2. Разграничение текущих и основных требований: текущие обязательства, возникшие после начала процедуры банкротства, имеют приоритет перед задолженностями, которые привели к банкротству. Это обеспечивает бесперебойное функционирование организации в период ликвидации.
3. Предотвращение конфликтов: установленная очередность помогает избежать споров и несогласия между кредиторами при распределении денежных средств.

Можно ли изменить очередность

Долги и текущие платежи распределяются в порядке очередности, который определяется ст. 134 закона “ О несостоятельности (банкротстве)”.

Оказать какое-либо влияние на изменение этого порядка невозможно. В документах отражается суть обязательств. Например, если это долг по расписке, то отнести его к первой категории требований не получится. 

Финансовый управляющий должен неукоснительно соблюдать порядок очередности. В противном случае его можно привлечь к ответственности. После завершения всех расчетов он составляет отчет, в котором содержится информация о том, в каком объеме и порядке удовлетворены требования кредиторов. Эти данные представляются суду. Если после реализации имущества у банкрота остаются долги, они признаются безнадежными и подлежат списанию. 

 

Как распределяются требования кредиторов по очередям

При удовлетворении требований кредиторов в рамках банкротства выделяют три очереди. Помимо этого, есть те обязательства, которые подлежат исполнению вне указанных очередей и текущие платежи, для которых определен свой порядок выплат.

В первую очередь удовлетворяются требований о возмещении вреда жизни и здоровью. Эти требования подлежат удовлетворению в полном объеме.

Важно: такие виды задолженностей не могут быть списаны при банкротстве.

• Задолженности по заработной плате работникам организаций и ИП.
• Выплаты выходных пособий, причитающиеся работникам при увольнении.
• Вознаграждения за интеллектуальную собственность.

Следует отметить, что на выплату задолженности по выходному пособию и зарплаты могут рассчитывать граждане, которые давно уволились из организации. Это обусловлено тем, что при банкротстве проводится проверка обоснованности заявленных требований. При этом запрашивается кадровая и бухгалтерская документация. По ней сверяться вся информация о выплатах, причитающихся сотрудникам, а также периодах, в которые производились расчеты. Если задолженность выявлена, она будет выплачена сотрудникам в порядке этой очереди.

Вознаграждения за интеллектуальную собственность определяются по договорам авторского заказа.

• Обязательства, возникшие перед банками и микрофинансовыми организациями.
• Задолженности по распискам, а также вытекающим из договоров поставок, оказания услуг.
• Требования, связанные с неуплатой налогов, штрафных санкций.
• Обязательства по коммунальным платежам и услугам связи.
• Субсидиарные долги.
• Иные виды обязательств.

Следует отметить, что в очереди включаются долги, которые не подлежат списанию в рамках процедуры банкротства. И если они не будут погашены за счет денежных средств, вырученных от реализации имущества, то должник будет их выплачивать после завершения процедуры.

 

Какие требования не включаются в очереди кредиторов

• Требования из недействительных сделок. Сделки, признанные недействительными в ходе процедуры банкротства, в том числе сделки, совершенные в преддверии банкротства, с целью вывода активов или создания искусственной кредиторской задолженности.
• Залоговые требования. Требования кредиторов, обеспеченные залогом имущества должника. Удовлетворение таких требований осуществляется за счет реализации заложенного имущества в порядке, предусмотренном законодательством.
• Требования по облигациям. Требования держателей облигаций, выпущенных должником. Облигации представляют собой долговые ценные бумаги, подтверждающие наличие у держателя права на получение денежных средств в определенном размере и в установленные сроки.

Как происходит удовлетворение требований по текущим платежам

Текущие платежи — это обязательства, которые возникли после даты подачи заявления о банкротстве, то есть это те расходы, которые должник вынужден нести уже после начала процедуры банкротства. Сюда можно отнести практически все долговые обязательства перед кредиторами, коммунальной службой, налоговой.

Важно: текущими платежами признаются только такие обязательства, по которым в качестве средств платежа используются денежные средства. Если должник заключил договор, по условиям которого в качестве оплаты принимается продукция, то такой вид задолженности нельзя отнести к текущим платежам.

Определяющее значение при признании задолженности текущей имеет факт возникновения самого обязательства, а не дата подписания договора.

Закон о банкротстве предусматривает отдельную очередность для удовлетворения подобного вида обязательств. Выделяют пять очередей:

Первая очередь — сюда включаются все расходы, связанные с ведением банкротного дела (оплата услуг арбитражного управляющего, оценщиков, аудиторов, судебные и банковские расходы).

Вторая очередь — задолженность по оплате труда и выходных пособий, которая образовалась после начала процесса банкротства.

Третья очередь — выплаты, причитающиеся специалистам, которых привлекал арбитражный управляющий (юристы, бухгалтера).

Четвертая очередь — коммунальные платежи и другие аналогичные выплаты.

Пятая очередь — все остальные обязательства, которые появились после подачи заявления на банкротство.

Необходимо отметить, что в каждой очереди также устанавливается приоритет на удовлетворение требований. Он определяется датой их возникновения.

 

Порядок действий при удовлетворении требований кредиторов

1. Управляющий проводит оценку активов должника и устанавливает начальную цену для предстоящих торгов.
2. Вся конкурсная масса делится на лоты, которые выставляются на продажу посредством торгов.
3. Выручка от реализации имущества поступает на специальный счет.
4. Управляющий распределяет средства конкурсной массы между кредиторами в порядке очередности.
5. После удовлетворения текущих платежей оставшиеся средства распределяются между кредиторами по общим обязательствам в порядке очередности. Если после расчета по указанным очередям остаются средства, они распределяются между кредиторами, не включенными ни в одну очередь. 
6. Управляющий составляет отчет о результатах реализации конкурсной массы и представляет его арбитражному суду.
7. Суд утверждает отчет управляющего и выносит определение о завершении конкурсного производства и признании должника банкротом.

• Если после реализации имущества должника-организации остаются непогашенные долги, кредиторы и управляющий могут потребовать привлечения к субсидиарной ответственности лиц, контролирующих должника.
• Требования кредиторов по возмещению вреда, причиненного жизни или здоровью, удовлетворяются в первую очередь перед всеми другими требованиями.

Таким образом,  банкротство — это процедура, которая не только освобождает должника от долгов, но и предоставляет структурированный порядок удовлетворения требований кредиторов. Он является строго регламентированным, что обеспечивает справедливое распределение конкурсной массы и защиту прав всех участников процесса.